Blog
جریمه مالیاتی کارتخوان ۱۴۰۵ | میزان جرایم، بخشودگی و نحوه اعتراض
موضوع مالیات دستگاه کارتخوان به یکی از مهمترین دغدغههای صاحبان کسبوکار
تبدیل شده است. بسیاری از فعالان اقتصادی تصور میکنند که داشتن دستگاه
کارتخوان به خودی خود باعث پرداخت مالیات میشود، در حالی که واقعیت
کمی متفاوت است.مالیات در واقع بر اساس درآمد واقعی کسبوکار محاسبه میشود و دستگاه
کارتخوان تنها ابزاری برای ثبت و شفافسازی تراکنشهای مالی است.
با این حال اگر قوانین مالیاتی مربوط به استفاده از کارتخوان رعایت نشود،
ممکن است مودی با جرایم مالیاتی قابل توجهی روبهرو شود.
در این مقاله به طور کامل بررسی میکنیم که جریمه مالیاتی کارتخوان چیست،
چه انواعی دارد، میزان جرایم چقدر است و در صورت دریافت جریمه چگونه میتوان
اعتراض کرد یا از بخشودگی جرایم استفاده نمود.
جریمه مالیاتی کارتخوان چیست؟
جریمه مالیاتی کارتخوان در واقع به معنی جریمهای است که به دلیل
عدم رعایت قوانین مالیاتی مرتبط با دستگاههای پوز یا درگاههای پرداخت
برای مودیان در نظر گرفته میشود.
از زمانی که قانون پایانههای فروشگاهی اجرایی شد، تمامی دستگاههای
کارتخوان باید به پرونده مالیاتی صاحبان کسبوکار متصل شوند.
سازمان امور مالیاتی با استفاده از اطلاعات تراکنشهای بانکی،
میزان درآمد احتمالی کسبوکارها را بررسی میکند.
اگر اطلاعات ثبت شده در اظهارنامه مالیاتی با تراکنشهای واقعی
مطابقت نداشته باشد یا مودی تکالیف قانونی خود را انجام ندهد،
ممکن است جریمههای مختلفی برای او صادر شود.
بنابراین باید توجه داشت که خود دستگاه کارتخوان مشمول مالیات نیست،
بلکه درآمد حاصل از فعالیت اقتصادی است که مبنای محاسبه مالیات قرار میگیرد.
قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان
قانون پایانههای فروشگاهی با هدف شفافسازی فعالیتهای اقتصادی
و جلوگیری از فرار مالیاتی تصویب شد.
بر اساس این قانون، تمامی کسبوکارهایی که از دستگاه کارتخوان
یا درگاه پرداخت استفاده میکنند باید اطلاعات خود را در
سامانه مودیان ثبت کنند.
در این سامانه، اطلاعات مربوط به فروش، تراکنشهای مالی و
صورتحسابهای الکترونیکی ثبت میشود و سازمان امور مالیاتی
میتواند با استفاده از این اطلاعات وضعیت مالیاتی هر مودی
را بررسی کند.
عدم ثبت دستگاه کارتخوان یا عدم ارسال اطلاعات فروش
میتواند منجر به جریمههای مالیاتی شود که در ادامه
به بررسی مهمترین آنها میپردازیم.
انواع جریمه مالیاتی کارتخوان
۱. جریمه عدم ثبت کارتخوان در پرونده مالیاتی
تمامی صاحبان مشاغل موظف هستند دستگاه کارتخوان خود را
به پرونده مالیاتی متصل کنند. اگر دستگاه کارتخوان
به نام شخص دیگری باشد یا در سامانه مالیاتی ثبت نشده باشد،
سازمان امور مالیاتی میتواند برای مودی جریمه در نظر بگیرد.
میزان این جریمه معمولاً معادل
۱۰ درصد مجموع فروش انجام شده
از طریق دستگاه کارتخوان است.
این موضوع یکی از رایجترین دلایل جریمه مالیاتی
در میان کسبوکارهای کوچک محسوب میشود.
۲. جریمه عدم صدور صورتحساب الکترونیکی
یکی دیگر از تکالیف قانونی مودیان، صدور صورتحساب
الکترونیکی برای فروش کالا یا خدمات است.
در صورت عدم صدور صورتحساب یا عدم ارسال آن به
سامانه مودیان، جریمهای معادل
۱۰ درصد مبلغ فروش
برای مودی در نظر گرفته میشود.
هدف از این قانون افزایش شفافیت در معاملات
و جلوگیری از پنهان کردن درآمد است.
۳. جریمه کتمان درآمد
کتمان درآمد یکی از مهمترین تخلفات مالیاتی محسوب میشود.
در این حالت مودی بخشی از درآمد واقعی خود را در اظهارنامه
مالیاتی اعلام نمیکند.
استفاده از کارت به کارت به جای کارتخوان،
استفاده از کارتخوان دیگران یا ثبت نکردن بخشی از فروش
میتواند مصداق کتمان درآمد باشد.
طبق قانون مالیاتهای مستقیم، جریمه این تخلف
۳۰ درصد مالیات متعلق
است و معمولاً غیرقابل بخشودگی است.
۴. جریمه عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی
تمامی مودیان مالیاتی موظف هستند هر سال
اظهارنامه مالیاتی خود را در موعد مقرر
به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند.
در صورتی که اظهارنامه ارسال نشود،
علاوه بر مالیات، جریمهای معادل
۳۰ درصد مالیات
برای مودی در نظر گرفته میشود.
۵. جریمه عدم اعلام تغییر شغل یا محل فعالیت
اگر محل کسب یا نوع فعالیت اقتصادی تغییر کند،
مودی باید این تغییرات را در سامانه مالیاتی ثبت کند.
عدم اعلام این تغییرات میتواند باعث
اعمال جریمهای معادل
۱۵ درصد درآمد دوره
شود.
جدول جرایم مالیاتی کارتخوان
| نوع تخلف | میزان جریمه | امکان بخشودگی |
|---|---|---|
| عدم ثبت کارتخوان در سامانه | ۱۰ درصد فروش | دارد |
| عدم صدور صورتحساب | ۱۰ درصد مبلغ فروش | دارد |
| کتمان درآمد | ۳۰ درصد مالیات | ندارد |
| عدم ارسال اظهارنامه | ۳۰ درصد مالیات | ندارد |
| عدم اعلام تغییر شغل | ۱۵ درصد درآمد دوره | دارد |
مجازاتهای غیرنقدی مالیات کارتخوان
در برخی موارد اگر بدهی مالیاتی مودی زیاد باشد
یا تخلف مالیاتی جدی تشخیص داده شود،
علاوه بر جریمه نقدی ممکن است
مجازاتهای دیگری نیز اعمال شود.
- ممنوعالخروج شدن مودی
- مسدود شدن حسابهای بانکی
- توقیف اموال
- تعطیلی محل کسب
- ابطال مجوز فعالیت
به همین دلیل توصیه میشود صاحبان کسبوکار
همواره وضعیت مالیاتی خود را به طور منظم
بررسی کنند تا از بروز مشکلات جدی جلوگیری شود.
نحوه جلوگیری از جریمه مالیاتی کارتخوان
برای جلوگیری از جرایم مالیاتی بهتر است
چند نکته مهم را رعایت کنید.
- ثبت دستگاه کارتخوان در پرونده مالیاتی
- ارسال به موقع اظهارنامه مالیاتی
- ثبت دقیق فروش و درآمد
- استفاده نکردن از کارتخوان دیگران
- ثبت تغییرات شغلی در سامانه مالیاتی
رعایت همین موارد ساده میتواند از
بسیاری از مشکلات مالیاتی جلوگیری کند.
نحوه بخشودگی جرایم مالیاتی کارتخوان
در برخی شرایط امکان بخشودگی جرایم مالیاتی
وجود دارد. برای استفاده از این امکان،
مودی باید درخواست بخشودگی خود را
به اداره مالیاتی ارائه دهد.
معمولاً شرط اصلی برای بخشودگی جرایم،
پرداخت اصل مالیات است.
پس از پرداخت مالیات، سازمان امور مالیاتی
میتواند تمام یا بخشی از جرایم را
ببخشد.
در بسیاری از بخشنامههای مالیاتی
برای کسبوکارهای کوچک امکان
بخشودگی کامل جرایم نیز در نظر گرفته شده است.
نحوه اعتراض به جریمه مالیاتی کارتخوان
اگر مودی نسبت به مالیات یا جریمه تعیین شده
اعتراض داشته باشد، میتواند از
مراحل قانونی اعتراض استفاده کند.
- ثبت اعتراض در سامانه مالیاتی
- مراجعه به اداره امور مالیاتی
- رسیدگی در هیئت حل اختلاف مالیاتی
- اعتراض در هیئت تجدیدنظر
مهلت ثبت اعتراض معمولاً
۳۰ روز پس از ابلاغ برگ تشخیص
است.
پرسشهای متداول درباره جریمه مالیاتی کارتخوان
۱. آیا داشتن کارتخوان باعث پرداخت مالیات میشود؟
خیر، مالیات بر اساس درآمد واقعی محاسبه میشود.
۲. جریمه عدم ثبت کارتخوان چقدر است؟
۱۰ درصد مجموع فروش انجام شده.
۳. آیا کارت به کارت هم مشمول مالیات میشود؟
در صورت تشخیص درآمدی بودن تراکنشها، بله.
۴. جریمه کتمان درآمد چقدر است؟
۳۰ درصد مالیات متعلق.
۵. آیا امکان بخشودگی جرایم وجود دارد؟
بله، در برخی شرایط امکان بخشودگی وجود دارد.
۶. آیا استفاده از کارتخوان دیگران تخلف است؟
بله و ممکن است به عنوان فرار مالیاتی تلقی شود.
۷. آیا حساب بانکی ممکن است مسدود شود؟
در صورت بدهی مالیاتی بالا، بله.
۸. مهلت اعتراض به مالیات چقدر است؟
۳۰ روز پس از ابلاغ برگ تشخیص.
۹. آیا همه کسبوکارها باید کارتخوان ثبت کنند؟
بله، تمامی مشاغل دارای دستگاه پوز باید آن را ثبت کنند.
۱۰. بهترین راه جلوگیری از جریمه کارتخوان چیست؟
ثبت صحیح تراکنشها و ارسال اظهارنامه مالیاتی.
چرا پارسه حساب؟
با گسترش اجرای قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مؤدیان، مدیریت امور مالی و مالیاتی برای بسیاری از کسبوکارها پیچیدهتر از گذشته شده است…
در کنار هم، یک اکوسیستم حمایتی واقعی برای کسبوکارها ساختهاند.
پرسشها را میپذیریم و تلاش میکنیم شفاف، سریع و دقیق پاسخ دهیم. شفافیت در چنین طرحهایی برای ما یک اصل است، نه انتخاب.
اگر به دنبال خرید دستگاه کارتخوان سیار با قیمت مناسب در سال ۱۴۰۵ هستید، مجموعه پارسه نوین میتواند یکی از گزینههای مناسب برای دریافت دستگاه و خدمات پشتیبانی باشد.
📍 قیمت دستگاههای پوز و خرید کارتخوان سیار (اتصال به حساب ۱ روز)
تحویل 1 تا 2 روز کاری | تسویه روزانه | پشتیبانی واقعی
✅ مناسب مغازهداران، فروشندگان ، مشاغل سیار و فصلی
