Blog
خرید کارتخوان پارسه نوین | مالیات کارتخوان چقدر است؟
خرید کارتخوان پارسه نوین | مالیات کارتخوان چقدر است؟ راهنمای مالیات پوز در سال ۱۴۰۵
اگر قصد خرید کارتخوان دارید، یکی از پرسش‌هایی که ممکن است قبل یا بعد از دریافت دستگاه برایتان ایجاد شود این است که «مالیات کارتخوان چقدر است؟» پاسخ این سؤال برخلاف تصور رایج، یک درصد ثابت از مبلغ تراکنش‌های کارتخوان نیست. در نظام مالیاتی، کارتخوان بیشتر یک ابزار پرداخت و یکی از منابع اطلاعات مالی فعالیت اقتصادی است. مالیات صاحب کسب‌وکار بر اساس مقررات مالیات بر درآمد و با توجه به عواملی مانند درآمد مشمول مالیات، نوع فعالیت، هزینه‌های قابل قبول، معافیت‌ها و وضعیت پرونده تعیین می‌شود.
پاسخ کوتاه:
مالیات کارتخوان درصد ثابتی از تراکنش نیست. دستگاه کارتخوان مبلغ پرداخت مشتری را دریافت می‌کند و اطلاعات پایانه و حساب مرتبط با فعالیت شغلی در چارچوب مقررات مالیاتی قابل بررسی است. مالیات نهایی بر اساس درآمد مشمول مالیات و مقررات مربوط به نوع مؤدی محاسبه می‌شود.
بنابراین اگر مثلاً ۱۰۰ میلیون تومان از طریق کارتخوان دریافت کرده‌اید، نمی‌توان بدون دانستن نوع فعالیت، هزینه‌ها، معافیت‌ها و سایر اطلاعات پرونده گفت که دقیقاً چه مقدار مالیات باید بپردازید.
مالیات کارتخوان چیست؟
اصطلاح «مالیات کارتخوان» در گفت‌وگوی روزمره استفاده می‌شود، اما از نظر مفهومی نباید آن را مالیاتی جداگانه و مستقل از مالیات بر درآمد دانست. کارتخوان وسیله دریافت وجه است و مالیات کسب‌وکار بر اساس مقررات مالیاتی مربوط به فعالیت اقتصادی محاسبه می‌شود. به همین دلیل، داشتن کارتخوان به‌تنهایی به معنی ایجاد یک مالیات ثابت نیست. میزان مالیات به وضعیت اقتصادی و مالیاتی صاحب دستگاه و فعالیتی که با آن انجام می‌شود بستگی دارد. از طرف دیگر، اطلاعات کارتخوان و حساب بانکی مرتبط با فعالیت شغلی می‌تواند در پایگاه‌های اطلاعاتی مالیاتی مورد استفاده قرار گیرد. قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان نیز برای حساب‌ها و شناسه یکتای پایانه‌های مورد استفاده در فعالیت شغلی تکالیفی تعیین کرده است.آیا برای خود دستگاه کارتخوان مالیات جداگانه پرداخت می‌شود؟
خیر. نباید تصور کرد که سازمان امور مالیاتی مثلاً ۵ یا ۱۰ درصد از هر تراکنش کارتخوان را به عنوان «مالیات کارتخوان» دریافت می‌کند. مبلغی که از مشتری دریافت می‌شود ابتدا مربوط به فروش کالا یا ارائه خدمت است. سپس در فرآیند مالیاتی، درآمد و در صورت وجود مستندات، هزینه‌های قابل قبول، معافیت‌ها و سایر عوامل مؤثر بررسی می‌شوند. بنابراین دو کسب‌وکار می‌توانند گردش کارتخوان متفاوت یا حتی مشابهی داشته باشند اما مالیات نهایی آن‌ها یکسان نباشد. نوع فعالیت و میزان درآمد مشمول مالیات در این تفاوت نقش مهمی دارد.عوامل مؤثر بر مالیات کارتخوان
| عامل | تأثیر در محاسبه مالیات |
|---|---|
| نوع فعالیت | نوع کالا یا خدمت و مقررات مربوط به فعالیت بر نحوه تعیین درآمد مشمول مالیات اثر دارد. |
| میزان فروش و درآمد | مبلغ فروش و درآمد یکی از اطلاعات مهم در تعیین درآمد مشمول مالیات است. |
| هزینه‌های قابل قبول | در صورت احراز شرایط قانونی و وجود اسناد، هزینه‌های قابل قبول می‌توانند بر درآمد مشمول مالیات اثر بگذارند. |
| معافیت‌های مالیاتی | برخی مؤدیان یا فعالیت‌ها ممکن است طبق قانون از معافیت یا نرخ‌های خاص برخوردار باشند. |
| نوع مؤدی | قواعد مالیاتی اشخاص حقیقی و حقوقی یکسان نیست. |
| اطلاعات حساب بانکی و پایانه | اطلاعات حساب‌ها و پایانه‌های مورد استفاده در فعالیت شغلی در چارچوب مقررات قابل بررسی و تطبیق است. |
مالیات کارتخوان در سال ۱۴۰۵ چند درصد است؟
اگر منظور شما نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی است، نباید آن را مستقیماً روی کل گردش کارتخوان اعمال کرد. نرخ‌های ماده ۱۳۱ بر درآمد مشمول مالیات سالانه اعمال می‌شوند، نه اینکه مثلاً تمام مبلغ تراکنش‌های کارتخوان مستقیماً در نرخ ۱۵، ۲۰ یا ۲۵ درصد ضرب شود. برای احکام قابل اعمال از ابتدای سال ۱۴۰۵، نصاب‌های ماده ۱۳۱ برای اشخاص حقیقی تعدیل شده‌اند. طبقه اول درآمد مشمول مالیات سالانه تا ۴ میلیارد ریال با نرخ ۱۵ درصد، طبقه دوم نسبت به مازاد ۴ میلیارد تا ۸ میلیارد ریال با نرخ ۲۰ درصد و مازاد ۸ میلیارد ریال با نرخ ۲۵ درصد محاسبه می‌شود. نکته مهم این است که این ارقام مربوط به درآمد مشمول مالیات هستند، نه فروش یا گردش کارتخوان. بنابراین استفاده از نرخ‌های ماده ۱۳۱ برای محاسبه مستقیم مالیات یک دستگاه پوز می‌تواند نتیجه اشتباه ایجاد کند.آیا تمام تراکنش‌های کارتخوان درآمد محسوب می‌شوند؟
نباید تمام واریزی‌ها را بدون بررسی، درآمد قطعی و نهایی صاحب حساب در نظر گرفت. در رسیدگی مالیاتی، ماهیت تراکنش و ارتباط آن با فعالیت اقتصادی اهمیت دارد. بخشنامه نحوه بررسی تراکنش‌های بانکی نیز تأکید می‌کند که صرف ورود وجه به حساب بانکی به‌تنهایی دلیل قطعی بر وجود درآمد نیست و واقعیت اقتصادی تراکنش باید در رسیدگی مورد توجه قرار گیرد. برای نمونه، انتقال وجه بین حساب‌های شخص، برخی تسهیلات بانکی، برخی مبالغ ودیعه یا قرض و سایر تراکنش‌هایی که ماهیت درآمدی ندارند، می‌توانند نیازمند بررسی و ارائه مستندات باشند.
نکته مهم:
این موضوع به معنی معاف بودن خودکار هر واریزی غیرتجاری نیست. اگر منشأ یک تراکنش در رسیدگی مالیاتی محل سؤال باشد، مستندات مربوط به آن می‌تواند اهمیت زیادی داشته باشد.
رابطه کارتخوان با حساب بانکی چیست؟
کارتخوان معمولاً به یک حساب بانکی متصل است و مبالغ تراکنش به حساب پذیرنده واریز می‌شود. به همین دلیل، بررسی وضعیت حساب بانکی در کنار اطلاعات پایانه پرداخت می‌تواند برای تشخیص فعالیت اقتصادی اهمیت داشته باشد. در قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان، برای حساب‌های بانکی و شناسه یکتای کارتخوان‌ها و درگاه‌های مورد استفاده برای فعالیت شغلی تکالیفی پیش‌بینی شده است. بنابراین بهتر است حسابی که برای دریافت وجوه کسب‌وکار استفاده می‌کنید، از نظر وضعیت تجاری و اطلاعات ثبت‌شده در پرونده مالیاتی نیز بررسی شود.شناسه یکتای کارتخوان چیست؟
هر پایانه پرداخت دارای شناسه‌ای است که برای شناسایی دستگاه در شبکه پرداخت استفاده می‌شود. در مقررات پایانه‌های فروشگاهی، برای پایانه‌های فروش شناسه یکتا در نظر گرفته شده و اطلاعات پایانه‌های مورد استفاده در فعالیت شغلی باید در چارچوب مقررات به سازمان اعلام شود. بنابراین اصطلاحاتی مانند «کد مالیاتی کارتخوان»، «شناسه یکتا» و «شماره پایانه» را نباید بدون توجه به کاربرد هرکدام یکسان فرض کرد. شناسه یکتای پایانه بخشی از اطلاعات شناسایی دستگاه است و پرونده مالیاتی نیز موضوع جداگانه‌ای دارد.آیا داشتن کارتخوان یعنی حتماً باید مالیات بدهیم؟
داشتن کارتخوان به‌تنهایی تعیین‌کننده مبلغ مالیات نیست. اما اگر کارتخوان برای فعالیت اقتصادی استفاده شود، اطلاعات آن می‌تواند با پرونده مالیاتی و حساب‌های مرتبط با فعالیت شغلی تطبیق داده شود. اگر درآمد مشمول مالیات پس از اعمال مقررات، معافیت‌ها و سایر موارد قانونی به مبلغی برسد که مشمول مالیات باشد، صاحب فعالیت باید مالیات مربوطه را طبق تکالیف قانونی پرداخت کند. بنابراین عبارت «کارتخوان دارم، پس حتماً فلان درصد مالیات می‌دهم» از نظر مالیاتی دقیق نیست. همین‌طور عبارت «کارتخوان دارم ولی مالیات ندارم» نیز بدون بررسی پرونده و وضعیت فعالیت قابل استناد نیست.معافیت مالیاتی کارتخوان یعنی چه؟
در بسیاری از مطالب اینترنتی عبارت «معافیت مالیات کارتخوان» به‌گونه‌ای استفاده شده که تصور می‌شود بعضی دستگاه‌های کارتخوان به‌طور مستقل از مالیات معاف هستند. چنین تعبیری دقیق نیست. اگر یک فعالیت طبق قانون از مالیات بر درآمد یا مالیات بر ارزش افزوده معاف باشد، موضوع به ماهیت فعالیت و مقررات مالیاتی آن مربوط می‌شود، نه اینکه خود دستگاه کارتخوان معاف باشد. به همین دلیل، نمی‌توان فهرستی از اصناف را صرفاً با عنوان «مشاغل معاف از مالیات کارتخوان» منتشر کرد و نتیجه گرفت که هر تراکنش کارتخوان آن‌ها بدون بررسی مالیاتی است.معافیت ماده ۱۰۱ در سال ۱۴۰۵
برای صاحبان مشاغل حقیقی، معافیت ماده ۱۰۱ یکی از موضوعات مهم مالیات بر درآمد است. بر اساس احکام بودجه سال ۱۴۰۵، میزان معافیت سالانه درآمد مشمول مالیات مشاغل موضوع ماده ۱۰۱ برای سال ۱۴۰۵ مبلغ ۲ میلیارد و ۸۰۰ میلیون ریال تعیین شده است. این رقم را نباید با سقف فروش یا گردش کارتخوان اشتباه گرفت. معافیت ماده ۱۰۱ مربوط به درآمد مشمول مالیات است و شرایط استفاده از آن نیز باید مطابق مقررات مربوط بررسی شود. همچنین هنگام مطالعه مطالب مالیاتی باید سال عملکرد را با سالی که تکالیف مالیاتی در آن انجام می‌شود اشتباه نکنید؛ زیرا بعضی احکام در سال ۱۴۰۵ مربوط به عملکرد سال ۱۴۰۴ هستند.تبصره ماده ۱۰۰ و مالیات کارتخوان
تبصره ماده ۱۰۰ یکی از موضوعاتی است که در جست‌وجوی «مالیات کارتخوان چقدر است» زیاد دیده می‌شود. اما این تبصره به معنی معافیت خودکار کارتخوان نیست. برای عملکرد سال ۱۴۰۴ که بخش مهمی از تکالیف آن در سال ۱۴۰۵ انجام شده، سقف فروش خالص کالا و خدمات برای برخورداری از ظرفیت مالیات مقطوع تبصره ماده ۱۰۰، ۷۲۰ میلیارد ریال معادل ۷۲ میلیارد تومان اعلام شده است. این سقف به معنی «معافیت ۷۲ میلیارد تومانی از مالیات» نیست. واجد شرایط بودن، بارگذاری فرم مربوط در درگاه خدمات مالیاتی و سایر شرایط دستورالعمل اهمیت دارد. بنابراین نباید این عدد را به عنوان سقف معافیت مالیاتی کارتخوان معرفی کرد.آیا مالیات کارتخوان ماهانه پرداخت می‌شود؟
یکی از اشتباهات رایج در مطالب قدیمی این است که مالیات کارتخوان را یک مالیات ماهانه معرفی می‌کنند. مالیات بر درآمد مشاغل با سازوکار سالانه و بر اساس تکالیف مالیاتی مربوط به عملکرد تعیین می‌شود. ممکن است مؤدی در طول سال با تکالیف مختلف مالیاتی، پرداخت‌ها یا مراحل مرتبط با پرونده مواجه شود، اما این موضوع به معنی وجود یک «مالیات ماهانه ثابت برای هر کارتخوان» نیست.مالیات ۱۰۰ میلیون تومان کارتخوان چقدر است؟
اگر منظورتان این است که مجموع تراکنش کارتخوان در یک سال ۱۰۰ میلیون تومان بوده، نمی‌توان فقط با همین عدد مالیات را محاسبه کرد. ابتدا باید مشخص شود این مبلغ واقعاً فروش یا درآمد فعالیت بوده است یا بخشی از آن ماهیت دیگری داشته است. سپس نوع فعالیت، درآمد مشمول مالیات، هزینه‌های قابل قبول و معافیت‌های مربوط بررسی می‌شوند. بنابراین فرمول ساده‌ای مانند «۱۰۰ میلیون تومان × ۱۵ درصد» برای همه کسب‌وکارها صحیح نیست.مالیات ۵۰ میلیون تومان کارتخوان چقدر است؟
برای گردش ۵۰ میلیون تومان نیز نمی‌توان بدون اطلاعات پرونده مالیاتی مبلغ قطعی اعلام کرد. اگر این مبلغ فروش کسب‌وکار باشد، باید در فرآیند تعیین درآمد مشمول مالیات و با توجه به نوع فعالیت بررسی شود. بنابراین عدد گردش کارتخوان به‌تنهایی برای تعیین مالیات کافی نیست و استفاده از محاسبات ثابت و قدیمی می‌تواند باعث برداشت اشتباه شود.مالیات ۲۰، ۱۰ یا یک میلیون تومان کارتخوان چقدر است؟
مبالغ پایین تراکنش نیز نباید صرفاً با یک «حد معافیت کارتخوان» سنجیده شوند. اینکه یک شخص در نهایت مالیات پرداخت می‌کند یا خیر، به درآمد مشمول مالیات و مقررات پرونده او بستگی دارد. بنابراین برای مبالغی مانند یک میلیون، ۱۰ میلیون یا ۲۰ میلیون تومان نیز نمی‌توان صرفاً از روی گردش کارتخوان حکم قطعی صادر کرد.نحوه محاسبه مالیات کارتخوان چگونه است؟
برای درک ساده‌تر فرآیند، می‌توان آن را در چند مرحله بررسی کرد:- شناسایی فروش و درآمد: اطلاعات مالی فعالیت و تراکنش‌های مرتبط بررسی می‌شوند.
- تفکیک مبالغ غیرمرتبط: در صورت وجود تراکنش‌هایی که ماهیت درآمدی ندارند، مستندات آن‌ها اهمیت پیدا می‌کند.
- تعیین درآمد فعالیت: نوع کالا یا خدمت و اطلاعات مالی کسب‌وکار بررسی می‌شود.
- اعمال هزینه‌ها و مقررات: در صورت وجود شرایط قانونی، هزینه‌های قابل قبول و معافیت‌ها در محاسبات لحاظ می‌شوند.
- تعیین درآمد مشمول مالیات: مبلغ نهایی مبنای اعمال نرخ‌های مالیاتی قرار می‌گیرد.
- اعمال نرخ قانونی: نرخ مربوط به نوع مؤدی و درآمد مشمول مالیات اعمال می‌شود.
آیا کارتخوان سیار هم مشمول مالیات است؟
بله، سیار بودن دستگاه باعث ایجاد معافیت مالیاتی نمی‌شود. کارتخوان سیار نیز مانند سایر پایانه‌های مورد استفاده برای فعالیت اقتصادی، باید در چارچوب مقررات مربوط به پایانه‌های فروش و پرونده مالیاتی بررسی شود. در نتیجه، هنگام خرید کارتخوان سیار نباید تصور کنید که به دلیل قابل حمل بودن دستگاه، تراکنش‌های آن از قواعد مالیاتی خارج هستند.آیا کارتخوان Wi-Fi یا 4G از نظر مالیاتی تفاوت دارد؟
روش ارتباط کارتخوان به‌خودی‌خود نرخ مالیات را تعیین نمی‌کند. اینکه دستگاه از 4G، Wi-Fi یا روش ارتباطی دیگری استفاده کند، موضوع فنی مربوط به اتصال پایانه است. عامل اصلی در بحث مالیاتی، فعالیت اقتصادی، حساب و پایانه مورد استفاده و اطلاعات مالی مربوط به آن است. بنابراین انتخاب کارتخوان 4G یا Wi-Fi نباید بر اساس تصور وجود تفاوت مالیاتی انجام شود.چگونه کارتخوان را به پرونده مالیاتی متصل کنیم؟
روند ساماندهی پایانه‌های بانکی از طریق خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی انجام می‌شود. در این فرآیند، مؤدی باید وضعیت پایانه‌ها و حساب‌های مرتبط با فعالیت شغلی خود را بررسی کند. مسیر دقیق منوها ممکن است با به‌روزرسانی سامانه تغییر کند؛ بنابراین بهتر است هنگام انجام کار، راهنمای فعلی سامانه مالیاتی را ملاک قرار دهید. برای شروع می‌توانید از درگاه خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی استفاده کنید و پس از ورود، وضعیت پرونده و پذیرنده‌های بانکی خود را بررسی کنید.استعلام وضعیت کارتخوان با کد ملی
اگر چند دستگاه کارتخوان یا درگاه پرداخت به نام شما ثبت شده است، بررسی وضعیت آن‌ها اهمیت دارد. دستگاهی که دیگر استفاده نمی‌کنید نیز نباید بدون بررسی وضعیت آن در سامانه‌های مربوط باقی بماند. برای بررسی وضعیت، وارد درگاه خدمات الکترونیک مالیاتی شوید و اطلاعات پرونده و پذیرنده‌های بانکی خود را مشاهده کنید. اگر دستگاهی به اشتباه به پرونده شما متصل است یا دیگر مورد استفاده قرار نمی‌گیرد، وضعیت آن را از مسیر قانونی اصلاح یا غیرفعال کنید.غیرفعال کردن کارتخوان و اثر آن بر پرونده مالیاتی
اگر کارتخوانی دیگر استفاده نمی‌شود، صرفاً کنار گذاشتن دستگاه یا خاموش کردن آن کافی نیست. بهتر است وضعیت پذیرنده در سامانه مربوط نیز بررسی و در صورت نیاز درخواست غیرفعال‌سازی ثبت شود. این کار به ساماندهی پایانه‌های ثبت‌شده به نام شما کمک می‌کند و باعث می‌شود دستگاه‌های فعال و غیرفعال در پرونده شما وضعیت مشخص‌تری داشته باشند.استفاده از کارتخوان دیگران چه مشکلی ایجاد می‌کند؟
یکی از اشتباهات پرریسک، استفاده از کارتخوانی است که به نام شخص دیگری ثبت شده و برای دریافت فروش کسب‌وکار شما استفاده می‌شود. در این حالت ممکن است بین فعالیت واقعی، صاحب کارتخوان، حساب بانکی و پرونده مالیاتی ارتباط درستی وجود نداشته باشد. این موضوع می‌تواند در زمان رسیدگی مالیاتی نیازمند توضیح و ارائه مستندات شود. بهتر است برای فعالیت اقتصادی خود از پایانه و حسابی استفاده کنید که وضعیت آن با پرونده و فعالیت شما هماهنگ باشد.آیا می‌توان از کارتخوان برای دریافت پول شخصی استفاده کرد؟
استفاده از پایانه تجاری برای تراکنش‌های شخصی می‌تواند وضعیت مالی حساب را پیچیده کند. هرچه تراکنش‌های شخصی و تجاری بیشتر با یکدیگر مخلوط شوند، تفکیک منشأ وجوه در زمان رسیدگی دشوارتر می‌شود. برای کاهش این مشکل، بهتر است حساب و ابزار پرداخت مورد استفاده برای کسب‌وکار از جریان‌های مالی غیرمرتبط تفکیک شود و اسناد مربوط به تراکنش‌های غیرتجاری نگهداری شود. بنابراین اگر درباره هزینه هر تراکنش کارتخوان سؤال دارید، نباید پاسخ آن را با نرخ مالیات بر درآمد کسب‌وکار یکی بدانید. میزان و نحوه دریافت کارمزد نیز تابع مقررات شبکه پرداخت و مصوبات مربوط است و ممکن است در طول زمان تغییر کند. به همین دلیل بهتر است برای رقم فعلی، آخرین مقررات شبکه پرداخت و بانک مرکزی را بررسی کنید.۵ اشتباه مهم در مدیریت مالی کارتخوان
- تصور مالیات ثابت روی هر تراکنش: مالیات بر درآمد را با درصدی از هر تراکنش اشتباه نگیرید.
- استفاده از کارتخوان شخص دیگر: این کار می‌تواند ارتباط بین فروش، حساب و پرونده مالیاتی را مخدوش کند.
- مخلوط کردن تراکنش شخصی و تجاری: تفکیک منشأ وجوه را در رسیدگی دشوارتر می‌کند.
- بی‌توجهی به پایانه‌های بلااستفاده: دستگاه‌های قدیمی یا بدون استفاده را از نظر وضعیت ثبت و فعال بودن بررسی کنید.
- استفاده از ارقام قدیمی: نرخ‌ها، نصاب‌ها و دستورالعمل‌های مالیاتی ممکن است تغییر کنند؛ بنابراین مطالب مربوط به سال‌های گذشته را مستقیماً برای سال ۱۴۰۵ استفاده نکنید.
هنگام خرید کارتخوان به موضوع مالیات چه توجهی داشته باشیم؟
هنگام خرید کارتخوان بهتر است موضوع مالیات را از موضوع سخت‌افزار جدا کنید. مدل دستگاه، 4G، Wi-Fi، باتری، NFC و پرینتر مشخصات فنی هستند؛ اما پرونده مالیاتی و حساب تجاری موضوعات مرتبط با وضعیت پذیرنده و فعالیت اقتصادی هستند. اگر برای کسب‌وکار خود کارتخوان جدید می‌گیرید، درباره نحوه فعال‌سازی، مشخصات پذیرنده، حساب متصل و فرآیند ساماندهی پایانه نیز از فروشنده یا شرکت پرداخت اطلاعات لازم را دریافت کنید. برای مشاهده مدل‌های مختلف، می‌توانید فروشگاه پارسه نوین را بررسی کنید و دستگاه را بر اساس نوع فعالیت، میزان جابه‌جایی، نوع اتصال و امکانات موردنیاز انتخاب کنید.کارتخوان تملیکی و امانی از نظر مالیاتی چه تفاوتی دارند؟
تملیکی یا امانی بودن دستگاه، به مالکیت و شرایط واگذاری پایانه مربوط می‌شود و به‌خودی‌خود نرخ مالیات درآمد را تعیین نمی‌کند. در هر دو حالت، اگر پایانه برای فعالیت اقتصادی استفاده شود، وضعیت پذیرنده و اطلاعات مالی مربوط به فعالیت باید مطابق مقررات ساماندهی شود. بنابراین نباید تصور کرد کارتخوان امانی یا تملیکی ذاتاً مالیات متفاوتی دارد. تفاوت اصلی این دو مدل در شرایط مالکیت، واگذاری، تعهدات و خدمات مربوط به دستگاه است.آیا خرید کارتخوان باعث افزایش مالیات می‌شود؟
خود خرید دستگاه باعث ایجاد یک مالیات مستقل نمی‌شود. آنچه اهمیت دارد فعالیت اقتصادی است که با دستگاه انجام می‌دهید و اطلاعات مالی مربوط به آن. کارتخوان فقط یکی از ابزارهای دریافت وجه است. اگر کسب‌وکار شما از قبل فروش و درآمد داشته باشد، استفاده از کارتخوان به معنی ایجاد یک نوع مالیات جدید نیست؛ بلکه اطلاعات پرداخت می‌تواند در چارچوب نظام مالیاتی شفاف‌تر شود.چرا باید اطلاعات کارتخوان و حساب بانکی را ساماندهی کنیم؟
ساماندهی صحیح حساب‌ها و پایانه‌های مورد استفاده برای کسب‌وکار باعث می‌شود ارتباط بین فعالیت اقتصادی، حساب بانکی و ابزار پرداخت روشن‌تر باشد. این موضوع برای کسب‌وکارهایی که چند کارتخوان، چند حساب یا چند مسیر دریافت وجه دارند اهمیت بیشتری پیدا می‌کند. پیش از خرید یا فعال‌سازی دستگاه جدید، بهتر است وضعیت پرونده و حساب‌های مرتبط را نیز بررسی کنید.سؤالات متداول درباره مالیات کارتخوان
آیا مالیات کارتخوان درصدی از مبلغ هر تراکنش است؟
خیر. مالیات بر درآمد را نمی‌توان با یک درصد ثابت روی تمام تراکنش‌های کارتخوان محاسبه کرد. درآمد مشمول مالیات و مقررات فعالیت مبنای تعیین مالیات هستند.اگر کارتخوان من در سال ۱۰۰ میلیون تومان تراکنش داشته باشد، چقدر مالیات می‌دهم؟
از روی گردش ۱۰۰ میلیون تومان به‌تنهایی نمی‌توان مالیات را تعیین کرد. نوع فعالیت، ماهیت تراکنش‌ها، هزینه‌های قابل قبول، معافیت‌ها و سایر اطلاعات پرونده باید بررسی شوند.آیا کارتخوان سیار مالیات دارد؟
سیار بودن دستگاه باعث معافیت نمی‌شود. اگر دستگاه برای فعالیت اقتصادی استفاده شود، پایانه و حساب مرتبط باید در چارچوب مقررات مالیاتی ساماندهی شوند.آیا داشتن کارتخوان یعنی حتماً باید مالیات پرداخت کنم؟
داشتن کارتخوان به‌تنهایی مبلغ مالیات را مشخص نمی‌کند. مالیات بر اساس وضعیت فعالیت و درآمد مشمول مالیات تعیین می‌شود و ممکن است مقررات معافیت یا تسهیلات نیز در مورد مؤدی برقرار باشد.آیا تراکنش‌های کارتخوان همیشه درآمد محسوب می‌شوند؟
خیر. ماهیت تراکنش اهمیت دارد. برخی واریزی‌ها ممکن است درآمد فعالیت نباشند، اما در صورت نیاز باید منشأ آن‌ها با اسناد و مدارک قابل اثبات باشد.آیا کارتخوان 4G مالیات بیشتری از کارتخوان Wi-Fi دارد؟
خیر. نوع اتصال دستگاه به‌خودی‌خود نرخ مالیات را تعیین نمی‌کند. 4G و Wi-Fi ویژگی‌های ارتباطی دستگاه هستند.آیا کارتخوان به پرونده مالیاتی متصل می‌شود؟
پایانه‌های مورد استفاده برای فعالیت شغلی دارای تکالیف مرتبط با شناسه یکتا و اعلام اطلاعات پایانه و حساب هستند. وضعیت دقیق اتصال و پرونده باید در سامانه خدمات مالیاتی بررسی شود.آیا برای کارتخوان جدید باید حساب بانکی را معرفی کرد؟
برای حساب‌ها و پایانه‌های مورد استفاده در فعالیت شغلی، مقررات مالیاتی تکالیفی درباره اعلام حساب و شناسه یکتای پایانه تعیین کرده است. شرایط دقیق را هنگام فعال‌سازی دستگاه بررسی کنید.اگر کارتخوان قدیمی دارم و دیگر از آن استفاده نمی‌کنم چه کار کنم؟
بهتر است فقط دستگاه را کنار نگذارید. وضعیت پذیرنده را در سامانه‌های مربوط بررسی و در صورت نیاز فرآیند غیرفعال‌سازی را انجام دهید تا پایانه بلااستفاده در فهرست دستگاه‌های فعال شما باقی نماند.آیا تبصره ماده ۱۰۰ یعنی مالیات کارتخوان صفر می‌شود؟
خیر. تبصره ماده ۱۰۰ یک سازوکار مالیات مقطوع برای مؤدیان واجد شرایط است و با «معافیت کارتخوان» تفاوت دارد. شرایط، حد نصاب فروش و نحوه تعیین مالیات باید برای سال عملکرد مربوط بررسی شود.سقف تبصره ماده ۱۰۰ در سال ۱۴۰۵ چقدر است؟
برای عملکرد سال ۱۴۰۴، سقف فروش خالص کالا و خدمات برای برخورداری از ظرفیت تبصره ماده ۱۰۰، ۷۲۰ میلیارد ریال معادل ۷۲ میلیارد تومان اعلام شده است. این رقم به معنی معافیت ۷۲ میلیارد تومانی از مالیات نیست.نرخ مالیات اشخاص حقیقی در سال ۱۴۰۵ چقدر است؟
برای درآمد مشمول مالیات سالانه اشخاص حقیقی، طبقه اول تا ۴ میلیارد ریال با نرخ ۱۵ درصد، مازاد ۴ تا ۸ میلیارد ریال با نرخ ۲۰ درصد و مازاد ۸ میلیارد ریال با نرخ ۲۵ درصد محاسبه می‌شود. این نرخ‌ها روی درآمد مشمول مالیات اعمال می‌شوند، نه مستقیماً روی گردش کارتخوان.خرید کارتخوان از پارسه نوین
کارتخوان مناسب کسب‌وکارتان را انتخاب کنید
برای خرید کارتخوان، علاوه بر قیمت و امکانات دستگاه، نوع فعالیت، محل استفاده، روش اتصال، نیاز به پرینتر، NFC و شرایط فعال‌سازی را نیز بررسی کنید.
مشاوره خرید: ۰۲۱۹۱۳۴۶۰۶۹
برای انتخاب دقیق‌تر، نوع کسب‌وکار، میزان جابه‌جایی، نیاز به Wi-Fi یا 4G و امکانات موردنیاز خود را هنگام مشاوره اعلام کنید.
